УАІБ ініціює внесення змін до Положення про порядок визначення вартості чистих активів ІСІ

Українська асоціація інвестиційного бізнесу направила до НКЦПФР пропозиції щодо внесення змін до Положення про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (№1336). Зміни підготовлено учасниками спільної робочої групи УАІБ та НКЦПФР, створеної УАІБ на початку квітня з метою вирішення низки проблемних питань з оцінки активів інститутів спільного інвестування, у зв’язку з переведенням ІСІ на Міжнародні стандарти фінансової звітності.

Необхідність змін викликана відмінностями у підходах до оцінки активів ІСІ у Положенні про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування та МСФЗ.

Для врегулювання цих відмінностей запропоновано викласти у новій редакції розділ ІІ Положення, який регламентує оцінку активів ІСІ. Оскільки МСФЗ вимагає зазначати, що фінансова звітність  без будь-яких обмежень відповідає міжнародним стандартам, запропоновано значно скоротити вимоги до оцінки активів інститутів спільного інвестування. З урахуванням вимог МСФЗ Компанії самостійно обирають правила та підходи при складанні фінансової звітності, в тому числі й щодо оцінки активів, які прописують в обліковій політиці КУА/КІФ.

Робота з вирішення проблемних питань оцінки активів ІСІ відповідно до МСФЗ в УАІБ триває. На засіданні робочої групи, яке відбулося 27 квітня 2015 року, вирішено для забезпечення уніфікації підходів до оцінки активів ІСІ розробити проект Методичних рекомендацій УАІБ щодо оцінки активів ІСІ згідно з вимогами МСФЗ, які Компанії зможуть використати при формуванні своєї облікової політики.