НКЦПФР затвердила Зміни до Положення про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування

29 травня 2015 року НКЦПФР оприлюднила проект змін до Положення про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (текст на сайті НКЦПФР).

Нагадуємо, що Зміни підготовлено учасниками спільної робочої групи УАІБ та НКЦПФР, створеної на початку квітня з метою вирішення проблемних питань з оцінки активів інститутів спільного інвестування, у зв’язку з переведенням ІСІ на Міжнародні стандарти фінансової звітності.

Оскільки МСФЗ вимагає зазначати, що фінансова звітність без будь-яких обмежень відповідає міжнародним стандартам, скорочено вимоги до оцінки активів інститутів спільного інвестування. Так, у новій редакції викладено розділ ІІ Положення, який регламентує оцінку активів ІСІ. З урахуванням вимог МСФЗ Компанії самостійно обирають правила та підходи при складанні фінансової звітності, в тому числі й щодо оцінки активів, які прописують в обліковій політиці КУА/КІФ.

Це рішення набирає чинності з першого числа місяця, наступного за місяцем, в якому відбулося його офіційне опублікування.