Порядок надання/отримання повідомлення про депонентів - інвесторів інститутів спільного інвестування, що відноситься до підзвітних рахунків щодо CRS

Центральний депозитарій оприлюднив на своєму сайті «Порядок надання/отримання повідомлення про депонентів - інвесторів інститутів спільного інвестування». 

На виконання вимог Податкового кодексу України та Порядку взаємодії фінансових агентів для виконання вимог статті 39³ розділу І Податкового кодексу України щодо інститутів спільного інвестування, затвердженого наказом Міністерства фінансів України №674 від 07.12.2023, (надалі - Порядок взаємодії) депозитарна установа, яка відкриває (обслуговує) рахунок у цінних паперах депонента – інвестора інституту спільного інвестування, що відноситься до підзвітних рахунків, зобов’язана надавати компаніям з управління активами через депозитарну систему України повідомлення про депонентів, які придбали цінні папери інститутів спільного інвестування, та повідомляти про зміни обставин, що впливають на визначення податкового статусу таких депонентів або їх контролюючих осіб, а також надавати на запит компанії з управління активами додаткову інформацію та копії підтверджуючих документів (надалі - повідомлення, що підлягає направленню).

Розділ ІІІ Порядку ЦД описує дії компанії з управління активами для забезпечення можливості отримання повідомлення від депозитарних установ, направлення до депозитарних установ запитів щодо уточнення інформації та/або отримання від них копій документів та отримання від Центрального депозитарію довідок.  Отже, компаніям з управління активами необхідно:

1) бути користувачем вебсервісу “Кабінет Клієнта” (для цього потрібно здійснити реєстрацію в вебсервісі «Кабінет Клієнта» та приєднатися до Умов використання вебсервісу «Кабінет Клієнта», опублікованих на сайтіmy.csd.ua);

2) укласти з Центральним депозитарієм Договір щодо надання послуг з направлення повідомлень або іншої інформації через депозитарну систему України. З порядком укладання договору можна ознайомитися на вебсайті Центрального депозитарію або шляхом направлення відповідного запиту на електронну адресу helpdesk@csd.ua;

3) при надходженні від депозитарної установи відповідного повідомлення для компанії з управління активами, Центральний депозитарій перенаправляє таке повідомлення до відповідного одержувача – компанії з управління активами, зазначеної в повідомленні депозитарної установи, виключно засобами вебсервісу “Кабінет Клієнта”. Повідомлення вважається таким, що отримане відповідною компанією з управління активами - одержувачем повідомлення, з дня, визначеного згідно з Умовами використання вебсервісу «Кабінет Клієнта», а саме: набуття відповідним повідомленням в вебсервісі “Кабінет Клієнта” одержувача статусу “Готово до отримання”;

4) направлення компанією з управління активами до депозитарної установи запиту щодо уточнення інформації та/або отримання копій документів (за необхідності) регулюється Договором щодо надання послуг з направлення повідомлень або іншої інформації через депозитарну систему України, укладеним з Центральним депозитарієм, та здійснюється шляхом подання до Центрального депозитарію засобами вебсервісу “Кабінет Клієнта” “Розпорядження про направлення повідомлення/інформації визначеній особі”:

- при виборі “Виду повідомлення” обрати “Інше” та зазначити інформацію щодо повідомлення. В поле “Примітки” необхідно вказати “CRS”

- додати до розпорядження запит до депозитарної установи

- натиснути “Відправити” підписане розпорядження до Центрального депозитарію

- отримати підтвердження направлення повідомлення/інформації через ДСУ

5) отримання компанією з управління активами від Центрального депозитарію довідок, передбачених Порядком взаємодії, здійснюється за відповідним запитом компанії з управління активами на умовах та в порядку, визначеному Договором щодо надання послуг з направлення повідомлень або іншої інформації через депозитарну систему України, укладеним з Центральним депозитарієм.

З інструкцією щодо подання розпорядження можна ознайомитись за посиланням.

Контакти Центрального депозитарію у разі виникнення питань: https://www.csd.ua/kontakty/