Індикатори приховування бенефіціарної власності

Витяг зі Звіту Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) та Егмонтської групи підрозділів фінансової розвідки «Приховування бенефіціарної власності» (липень 2018)

Під час розробки звіту щодо вразливостей, пов’язаних з приховуванням бенефіціарної власності, члени FATF та Егмонтської групи представили 106 тематичних досліджень. Провівши аналіз цих тематичних досліджень, а також обговоривши з підрозділами фінансової розвідки (ПФР), компетентними органами та приватним сектором, було виявлено низку індикаторів приховування бенефіціарної власності. Ці індикатори ризику наведені нижче. Важливо зазначити, що цей перелік не є вичерпним, також можуть бути визначені інші індикатори.

Індикатори щодо клієнта: 

1.    Клієнт не бажає надавати особисту інформацію.

2.    Клієнт не бажає або не може пояснити:

‐  його бізнес діяльність та корпоративну історію;

‐  особистість бенефіціарного власника;

‐  його джерело доходу/коштів;

‐  чому він веде свою діяльність певним чином;

‐  з ким він проводить операції;

‐  характер його бізнесу у відносинах з третіми особами (зокрема, третіми особами, що знаходяться в іноземних юрисдикціях).

3.    Фізичні особи або пов’язані з ними особи:

‐  наполягають на використанні посередника (як професійного, так і неформального) у всіх взаємовідносинах без достатніх обґрунтувань;

‐  активно уникають особистого контакту без достатніх обґрунтувань;

‐  є іноземними громадянами, які не мають суттєвих справ у країні, де вони отримують професійні чи фінансові послуги;

‐  відмовляються співпрацювати або надавати інформацію, дані та документи, які зазвичай потрібні для полегшення транзакції;

‐  є політичними діячами або мають сімейні або професійні зв’язки з особою, яка є політичним діячем

‐  проводять операції, які виглядають дивно, враховуючи вік людини (це особливо актуально для неповнолітніх клієнтів);

‐  раніше засуджені за шахрайство, ухилення від сплати податків або тяжкі злочини;

‐  перебувають під слідством або мають зв'язки з злочинцями;

‐  особи, яким раніше було заборонено займати керівну посаду в компанії або управляти трастом і компанією – надавачем послуг (TCSP);

‐  підписують рахунки компанії без достатніх обґрунтувань;

‐  здійснюють фінансову діяльність та операції, несумісні з профілем їх клієнтів;

‐  декларують дохід, який не відповідає їх активам, операціям або стилю життя.

4.    Юридичні особи або правові утворення:

‐  демонструють тривалий період бездіяльності після реєстрації, а потім раптово та незрозуміло відбувається приріст фінансової діяльності;

‐  описують себе як комерційний бізнес, але не можуть бути знайдені на інтернет-платформах або в соціальних мережах (наприклад, LinkedIn, XING тощо);

‐  зареєстровані під назвою, яка не вказує на діяльність компанії;

‐  зареєстровані під назвою, яка вказує на те, що компанія виконує діяльність чи надає послуги, які вона не надає;

‐  зареєстровані під назвою, яка схоже імітує назву інших компаній, зокрема відомих транснаціональних корпорацій;

‐  використовують електронну адресу з незвичним доменом (наприклад такі як Hotmail, Gmail, Yahoo тощо);

‐  зареєстровані за адресою, яка не відповідає профілю компанії;

‐  зареєстровані за адресою, якої не існує в картографічних сервісах (таких як Google карти);

‐  зареєстровані за адресою, до списка якої входить багато інших компаній чи правових утворень, що свідчить про використання послуги поштової скриньки;

‐  де керівник або контрольний акціонер(и) не можуть бути знайдені або з якими не можливо зконтактувати;

‐  де керівник або контрольний акціонер(и), схоже, не беруть активної участі в компанії;

‐  де керівник, контрольний акціонер(и) та/або бенефіціарний власник(и) перераховують кошти на рахунки інших юридичних осіб або організацій, що вказує на використання підставних осіб;

‐  декларують надзвичайно велику кількість бенефіціарів та інших контрольних пакетів акцій;

‐  надають повноваження безлічі осіб уповноважених підписувати документи без достатніх обґрунтувань або комерційних підстав;

‐  є зареєстрованими/створеними в юрисдикції, яка, як вважається, створює високий ризик відмивання коштів або фінансування тероризму;

‐  є зареєстрованими/створеними в юрисдикції з низьким рівнем податку або міжнародної торгівлі та фінансової системи;

‐  регулярно надсилають гроші до юрисдикцій з низьким рівнем податку або міжнародної торгівлі та фінансової системи.

За повідомленням сайту Держфінмоніторингу