Комісія погодила нову редакцію Правил ведення бухгалтерського обліку основних операцій ІСІ

26 грудня 2022 року НКЦПФР своїм рішенням погодила зміни до внутрішніх документів УАІБ, а саме: Правил ведення бухгалтерського обліку основних операцій інститутів спільного інвестування.

З метою приведення у відповідність внутрішніх документів УАІБ до вимог Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» були внесені зміни до Правил ведення бухгалтерського обліку основних операцій інститутів спільного інвестування. Правила викладено у новій редакції.

Також 22 грудня 2022 року Рада УАІБ схвалила Рекомендації щодо ведення бухгалтерського обліку основних операцій інститутів спільного інвестування та Приклад Кореспонденції рахунків бухгалтерського обліку основних операцій інститутів спільного інвестування.

Рекомендації були розроблені з метою практичної допомоги учасникам Асоціації та узагальнюють практику бухгалтерського обліку основних операцій ІСІ, а також враховують оновлення міжнародних стандартів фінансової звітності, які офіційно оприлюднено Міністерством фінансів України.

Підходи передбачені Рекомендаціями обговорювались експертами Комісії з питань звітності та аудиту КУА, ІСІ,  НПФ  та Комісії з питань бухгалтерського обліку, оподаткування, що діють в складі Секції УАІБ «Оподаткування, бухгалтерського обліку та звітності» у січні 2022 року та враховують практику облікових підходів учасників Асоціації.

З новою редакцієюПравил ведення бухгалтерського обліку основних операцій інститутів спільного інвестування можна ознайомитися за цим посиланням.

Рекомендації щодо ведення бухгалтерського обліку основних операцій інститутів спільного інвестування та Приклад Кореспонденції рахунків бухгалтерського обліку можна знайти за цим посиланням.