До уваги КУА і АНПФ, які мають намір здійснити оприлюднення річної фінансової звітності

Звертаємо увагу КУА і АНПФ, які мають намір здійснити оприлюднення річної фінансової звітності.

Згідно пункту 3 статті 14 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» підприємства, що становлять суспільний інтерес, а також інші фінансові установи зобов’язані оприлюднювати річну фінансову звітність та річну консолідовану фінансову звітність разом з аудиторським висновком на своїй вебсторінці (у повному обсязі).

Під цю норму підпадають КУА та АНПФ. Також Закон містить вимогу щодо оприлюднення фінансової звітності НПФ.

До 30 квітня оприлюднення потрібно здійснити підприємствам, що становлять суспільний інтерес, а іншим фінансовим установам та недержавним пенсійним фондам, що належать до мікропідприємств та малих підприємств, - не пізніше 1 червня.

Ліцензійними умовами КУА/АНПФ передбачено таке:

Відповідно до:

- вимог пунктів 9 та 10 розділу ІV Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на ринках капіталу - діяльності з управління активами інституційних інвесторів, затверджених рішенням НКЦПФР №92 від 03.02.2022

- вимог пунктів 10 та 11 розділу ІV Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на ринках капіталу – діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів:

Ліцензіат письмово у довільній формі протягом п’яти робочих днів після оприлюднення річної фінансової звітності та/або річної консолідованої фінансової звітності (у разі наявності) разом з аудиторським звітом повідомляє про це НКЦПФР із зазначенням посилання на вебсторінку власного вебсайту, де була оприлюднена ця інформація.

!!!Таке посилання повинно містити:

• універсальний покажчик місцезнаходження (Universal Resource Locator) (URL-адресу),
• ДОМЕННЕ ІМ’Я,
• МІСЦЕЗНАХОДЖЕННЯ СТОРІНКИ ТА НАЗВУ ФАЙЛУ, на який здійснюється посилання.

Відомості та/або документи, які ліцензіат надає до НКЦПФР офіційним каналом зв’язку в електронній формі з використанням електронного підпису чи печатки, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа відповідно до вимог законодавства про електронний документообіг та електронні довірчі послуги. Вимоги до електронної форми відомостей та/або документів, у тому числі описи розділів та схем XML файлів, визначаються окремим документом нормативно-технічного характеру НКЦПФР з урахуванням вимог, визначених Вимогами до форматів даних електронного документообігу в органах державної влади, затвердженими наказом Державного агентства з питань електронного урядування України від 07 вересня 2018 року № 60, зареєстрованими в Міністерстві юстиції України 20 листопада 2018 року за № 1309/32761.

Щодо розкриття інформації про інститути спільного інвестування

Закон України “Про ІСІ” передбачає (стаття 75), що у разі публічного розміщення цінних паперів ІСІ підлягає оприлюдненню у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії, а також на власному вебсайті Компанії щорічна інформація щодо діяльності ІСІ не пізніше 01 квітня: розрахунок вартості чистих активів ІСІ, річна фінансова звітність ІСІ та копія аудиторського звіту щодо річної фінансової звітності ІСІ.

Компанія надає учасникам ІСІ з приватним розміщенням цінних паперів ІСІ річний звіт щодо діяльності такого інституту в порядку, встановленому його регламентом.

Також, згідно ЗУ “Про ІСІ” (стаття 76) на вебсайті КУА розміщується інформація, що підлягає оприлюдненню відповідно до законодавства, а також вимог внутрішніх документів КУА, проспекту емісії цінних паперів ІСІ, регламенту.

Щодо розкриття інформації про діяльність недержавних пенсійних фондів

Оприлюднення інформації про діяльність пенсійного фонду здійснюється Адміністратором на власному вебсайті та вебсайті/вебсторінці відповідного пенсійного фонду, а також у базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації. Інформація оприлюднюється Адміністратором окремо щодо кожного пенсійного фонду, адміністрування якого він здійснює. 

Річна інформація про діяльність пенсійного фонду, що оприлюднюється:

- на вебсайті Адміністратора та на вебсайті/вебсторінці відповідного пенсійного фонду повинна відповідати вимогам підпункту 4 пункту 3 розділу ІV Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого рішенням НКЦПФР №379 від 23.07.2020 (із змінами);

-  в базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації повинна відповідати вимогам п.4 розділу ІV Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого рішенням НКЦПФР №379 від 23.07.2020 (із змінами).

Річна інформація про діяльність пенсійного фонду оприлюднюється до 01 червня року, що настає за звітним періодом.