Як подати Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до МСФЗ, до НКЦПФР

З 1 січня 2015 року компанії, які провадять діяльність з управління активами, складають фінансову звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності.

Проміжна фінансова звітності, складається з урахуванням вимог МСБО 34 «Проміжна фінансова звітність» і має включати в тому числі «пояснювальні примітки» (далі – Примітки).

Як правило, Примітки готуються у програмі “Word”. Вони містять як інформацію у текстовому вигляді, так і у вигляді таблиць.

Згідно з «Положенням про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку», затвердженим рішенням НКЦПФР №1343 від 02.10.2012 року, Інформація складається відповідно до опису розділів та схем XML файлів, визначених окремим наказом НКЦПФР, у тому числі і фінансова звітність. Подання «Приміток до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності» (опис структури даних "IFRSPRIM" до файлу схеми "FinRep.xsd") передбачений також наказом НКЦПФР №134 від 10.06.2014 «Щодо складу та опису полів (розділів) та схем ХМL - файлів електронної форми фінансової звітності».

Створені у програмі “Word” Примітки при копіюванні у вікно програми звітності зберігають «управляючі коди» програми “Word” і далі потрапляють до XML-формату. На жаль, програма – приймач Комісії інтерпретує ці «управляючі коди» як помилку, що призводить до відмови у прийнятті інформації.

Враховуючи зазначене та з метою недопущення масових порушень компаніями з управління активами вимог законодавства при подачі інформації до Комісії, рекомендуємо заповнювати дані у "IFRSPRIM" до файлу схеми "FinRep.xsd" в один з двох способів:

1) Для використання тексту вже набраного MS Word потрібно:

а) зберегти файл у текстовому вигляді, обравши в меню опцію типу файла “Тільки текст” і натиснути “Зберегти”;

б) далі, збережений файл відкрийте за допомогою програми “Блокнот”;

в) виділіть і скопіюйте текст та в такому вигляді вставляйте у вікно програми звітності.

2) Набрати текст Приміток з клавіатури безпосередньо у вікно програми звітності.