УАІБ підготувала Методичні рекомендації щодо оцінки активів ІСІ, які схвалено Радою Асоціації

З метою надання методологічної допомоги компаніям з управління активами та для забезпечення уніфікації підходів до оцінки активів ІСІ, УАІБ розробила Методичні рекомендації щодо оцінки активів ІСІ з урахуванням вимог МСФЗ. Схвалені НКЦПФР зміни до Положення про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (рішення НКЦПФР №1336) суттєво скорочують вимоги до оцінки активів інститутів спільного інвестування.

Методичні рекомендації підготовлено відповідно до Законів України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», «Про цінні папери та фондовий ринок», «Про інститути спільного інвестування» та основних вимог міжнародних стандартів фінансової звітності.

Рекомендації містять методологію підходів первісного визнання, первісної оцінки та подальшої оцінки активів ІСІ.

Чинні раніше Методологічні рекомендації щодо порядку визначення вартості чистих активів ІСІ, які базувалися на Положенні про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування, трансформовано у «Рекомендований математичний інструментарій розрахунку вартості фінансових активів», який оформлено як додаток до Методичних рекомендацій.

 

Дирекція УАІБ працює також над розробкою рекомендацій щодо оцінки активів НПФ відповідно до вимог міжнародних стандартів фінансової звітності.